증여세와 상속세의 차이

부동산과 자산 이전의 핵심, 두 세금의 차이를 명확히 알아야 손해를 막을 수 있습니다

자산을 다음 세대로 이전하는 데 있어 가장 많이 부딪히는 두 단어가 바로 **“증여”**와 **“상속”**입니다.
두 방식 모두 부모가 자녀에게 재산을 넘겨주는 행위지만, 법적 절차와 세금 부과 방식, 절세 전략에서 큰 차이가 존재합니다.

특히 최근 부동산 가격 상승과 함께 증여 건수가 급증하면서, "상속보다 증여가 유리하다"는 말이 자주 들리곤 합니다.
과연 사실일까요?
이번 글에서는 증여세와 상속세의 정확한 개념, 차이점, 세율 구조, 절세 전략까지 실제 사례와 함께 상세히 안내드리겠습니다.

 

 

증여와 상속의 기본 개념부터 정확히 알기

먼저 두 개념의 차이를 명확히 이해하는 것이 중요합니다.
증여는 생전에 타인에게 재산을 무상으로 주는 행위이고,
상속은 사망 이후 법정상속인에게 재산이 자동으로 이전되는 것을 의미합니다.

구분증여상속

시기	생존 중	사망 후
당사자 간 계약	있음 (증여계약)	없음 (법정 상속)
적용세금	증여세	상속세
세금 계산 기준	증여일 현재 시가	사망일 현재 시가

이처럼 시기와 방식이 다르기 때문에 세무 전략도 완전히 달라지며,
자산 규모, 가족 구성, 향후 부동산 가격 흐름 등에 따라 둘 중 어느 방식이 유리한지는 달라질 수 있습니다.

📌 Tip:
증여는 ‘선택’이고, 상속은 ‘필연’입니다. 따라서 증여는 계획이 필요하고, 상속은 준비가 필요합니다.

 

 

세율 구조의 차이: 증여세가 더 무겁다?

많은 분들이 "증여세가 더 많이 나온다"고 오해하시는데, 세율 구조만 보면 큰 차이는 없습니다.
다만 공제액, 적용 방식, 세금 계산 기준이 다르기 때문에 결과적으로 체감 차이가 발생합니다.

✅ 증여세 세율 구조 (과세표준 기준)

과세표준세율누진공제

1억 원 이하	10%	없음
5억 원 이하	20%	1천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1.6억 원
30억 초과	50%	4.6억 원

✅ 상속세 세율 구조 (과세표준 기준) – 동일

증여세와 상속세 모두 동일한 누진세율 구조를 가지지만, 공제 항목과 과세 대상의 범위에서 차이가 납니다.

📌 증여는 사전 증여일 기준 시가 적용
📌 상속은 사망일 기준 시가 적용 → 일부 공시가격 기준 허용

실제 사례)
서울 강남에 15억 원 상당의 아파트를 자녀에게 증여할 경우

• 증여세 과표: 15억 – 자녀 증여공제(5천만 원) = 14.5억
• 세율 40%, 누진공제 1.6억 적용 → 약 4.2억 원의 세금 부담

반면, 같은 아파트를 사망 후 상속한다면

• 배우자 공제, 일괄공제(5억), 자녀 인원수에 따른 추가공제 등 다양한 공제가 적용되어
• 세금이 수천만 원 이상 줄어들 수 있습니다.

 

공제 항목과 절세 전략의 차이

공제 항목의 차이는 두 세금의 실질 부담을 결정짓는 핵심 요소입니다.

✅ 증여세 주요 공제 항목

• 자녀: 10년간 5천만 원까지 무세
• 배우자: 10년간 6억 원까지 무세
• 기타 친족: 10년간 1천만 원까지

✅ 상속세 주요 공제 항목

• 일괄공제: 5억 원
• 배우자공제: 최대 30억 원 (조건에 따라 차등)
• 자녀공제: 1인당 5천만 원
• 장애인 추가공제, 연로자 공제 등

따라서 상속세는 공제 항목이 더 많고 유연하며,
특히 배우자가 생존해 있고 자녀가 여러 명일 경우 절세 폭이 커질 수 있습니다.

📌 실전 절세 팁

• 10년 단위 증여 전략: 자녀에게 10년 간격으로 5천만 원 이하 자산을 분할 증여하면 비과세
• 사전 증여 + 상속 병행 전략: 일부 자산은 생전에 증여하고, 나머지는 상속으로 넘겨 세부담 분산

사례)
부산의 K씨는 본인의 상가를 3억 원씩 세 자녀에게 10년 단위로 나눠 증여하고,
본인 사망 이후 나머지 주택과 예금은 상속으로 이전함으로써
총 세금 부담을 약 40% 줄이는 데 성공했습니다.

 

 

자산 종류별 과세 차이: 부동산, 금융, 주식

증여세와 상속세는 자산의 종류에 따라 과세 기준과 신고 절차도 달라집니다.

✅ 부동산

• 증여: 실거래가 또는 시가 기준 과세
• 상속: 공시지가 적용 가능(시가 확인이 어려운 경우)

✅ 금융자산

• 예금, 채권 등은 계좌 내 자산 평가 후 과세
• 부모 계좌에서 자녀 계좌로 이체 시 ‘증여’로 간주됨

✅ 비상장 주식

• 증여: 장부가치 또는 보충적 평가
• 상속: 최대 6개월 평균가 적용

📌 주요 사례
서울 서초구의 사업가 B씨는 법인의 비상장주식을 자녀에게 증여하려 했지만,
장부가치 대비 시가가 급등하면서 증여세가 예상보다 3배 이상 많아졌고,
결국 생전에 증여를 포기하고 상속으로 전환한 케이스가 있었습니다.

👉 부동산은 증여가 유리할 수 있지만, 주식이나 금융자산은 상속이 유리한 경우도 많습니다.

 

 

신고 절차와 타이밍, 준비의 차이

마지막으로 중요한 점은 신고 절차와 타이밍입니다.
증여와 상속 모두 세무서에 신고해야 하며, 신고 기한과 서류 제출이 늦으면 가산세가 붙을 수 있습니다.

✅ 증여세

• 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내 신고
• 누락 시 가산세 부과
• 자산평가서, 가족관계증명서, 거래증빙자료 필수

✅ 상속세

• 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내 신고
• 해외 자산이 있을 경우 9개월 이내
• 상속재산명세서, 부동산 등기부등본, 금융거래내역 등 필요

📌 중요한 차이점

• 증여는 준비와 전략이 중요
• 상속은 대비와 문서 정리가 핵심

상속을 준비하지 않고 갑작스럽게 사망할 경우, 상속인들은 예상보다 큰 세금 부담과 절차상 복잡성에 직면할 수 있습니다.

 

 

증여와 상속, 핵심은 '타이밍과 전략'

증여세와 상속세는 결국 가족 간 자산을 어떻게 이전하느냐에 따른 세금 전략의 선택지입니다.
두 제도는 세율은 같지만, 적용 방식, 공제 항목, 절세 전략, 절차에서 큰 차이를 보이므로
나의 상황에 맞는 맞춤형 접근이 반드시 필요합니다.

정리하면,

✔️ 증여는 생전에 계획적으로 진행해야 유리
✔️ 상속은 준비만 잘하면 부담 없이 자산이전 가능
✔️ 자산 종류별 절세 전략은 필수
✔️ 전문가 상담과 사전 시뮬레이션이 매우 중요

'일찍 준비할수록 절세 여지는 커집니다.'
부모님과 자녀 간의 자산이동을 고민 중이시라면 지금부터 세금과 절차를 이해하고 준비해보세요.